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谈新时代小微企业财务管理问题

谈新时代小微企业财务管理问题摘要: [关键词]小微企业;财务管理;抗风险能力 进入新时代,随着供给侧改革的不断推进,社会变革进一步加快,市场竞争更加激烈,小微企业因规模小、资产少、抗风险能力差、管理水平低等问题,其生存与发展受到了很大挑战…

[关键词]小微企业;财务管理;抗风险能力

进入新时代,随着供给侧改革的不断推进,社会变革进一步加快,市场竞争更加激烈,小微企业因规模小、资产少、抗风险能力差、管理水平低等问题,其生存与发展受到了很大挑战,其中财务管理问题是阻碍其生存与发展的核心问题。在新时代背景下,解决好小微企业财务管理问题,对于促进小微企业健康发展具有重要的意义。

1重要性

小微企业是小型、微型以及家庭作坊式企业的统称。其资产总额、职工人数、营业收入规模等较大中型企业少很多,但小微企业具有经营灵活、市场适应能力强的优势,这有助于其在竞争初期迅速打开市场,为其赢得“野蛮生长”的机会。俗话说“创业容易守业难”,我国小微企业的平均寿命较短(3年左右),造成其寿命短的因素有很多,其中财务管理难题是核心因素,小微企业只有做好财务管理工作,才能实现从“野蛮生长”到“科学管理”的进化升级,才能不断发展壮大。财务管理对小微企业的重要性主要体现在以下三点。

1.1有利于提高小微企业管理水平,降低运营成本

一切与资金有关的收支活动,都与财务管理有关,可以说财务管理联系着企业经营的每个环节,牵扯到每个部门,做好财务管理工作有助于促进整个管理系统的协调运行,统筹各个部门的资金运转和制度约束,从而有利于提高小微企业管理水平,降低运营成本。

1.2有利于提高小微企业经营效率

企业经营是否合理,体现在企业的相关财务指标中。如企业产品适销对路,可促进生产,实现产销两旺,资金周转率会提高,营运能力会增强。通过分析相关财务指标,帮助企业科学决策,合理经营,提高经营效益,提升市场竞争力。

1.3有利于小微企业做出更加科学合理的决策

通过财务管理,可以对小微企业财务状况的资产结构、资本使用情况等重要信息形成清晰的认识,为其资源配置提供全面可靠的基础资料,有助于决策者在对企业经营活动进行规划和控制时,做出更加科学合理的决策。

2存在的主要问题

2.1观念陈旧

观念陈旧是当前小微企业财务管理存在的普遍现象。小微企业在创立之初往往还没能形成细致的分工结构,通常是以精通技术或善于营销者作为创业的领导者。这样的企业重视技术、销售,对于财务管理只能片面地理解为“管钱”,无法理解资本、负债、利润等概念及其关联。观念的陈旧使得其在财务管理方面必然重视度不够,财务管理的作用也无法充分发挥,最终财务管理成为“木桶理论”中那块短板,限制了企业的进一步发展壮大。

2.2模式落后

我国小微企业的企业主既是企业的所有者又是经营者,这种管理模式不利于企业的财务管理。在企业进行财务活动和处理经济事务时,所有者“一言堂”和家族化管理现象较为严重,越权行事现象经常发生,决策因为专业性的不足而具有随意性和短视性。企业财务管理人员因为无法产生直接的经济效益,地位低下,难以具有决策权,只能作为被动执行者。这些因素直接导致财务管理紊乱,财务管理的独立性和客观性都大受影响。

2.3制度缺失

财务管理制度是企业规范、合理、高效地从事财务管理工作的基础,是实现企业财务管理目标的保障。从现有的调查数据来看,多数小微企业缺少健全、完善的财务管理制度,有的企业即使有,真正落实的更是少之又少。由于缺少制度的约束和监督,多数小微企业财务工作流程不规范、不合理,随意性大,财务造假现象严重,财务管理工作名存实亡。

2.4财务管理人员专业水平较低

据调查,多数小微企业没有配备专门的财务管理人员,即使配备了,专业水平普遍不高,有的连基本的财务知识都一知半解,更谈不上专业水平有多高,致使小微企业财务管理工作很难开展。

2.5融资难

融资难、融资贵是阻碍小微企业发展的“绊脚石”。近几年,尽管政府出台一系列普惠金融措施,但很难真正落实,小微企业发展的“绊脚石”仍然存在。据中国产业调查网2019年的调查资料显示,我国小微企业的融资66%以上都是依靠银行信贷,且大部分得不到及时满足。

2.6投资能力弱

小微企业投资能力弱,盲目性大,一方面是苦于投资资金不足,更重要的则是由于企业缺乏完整的财务管理体系和工具,对投资风险和收益的预期只能凭借经验判断,缺乏量化的评估。

3对策

3.1改善财务管理模式

很多小微企业在发展初期大多是几人合伙建立起来的,但随着企业经营规模的扩大,就必须要引入现代化、科学化的管理模式,只有这样企业才能得到更好的发展壮大。其中,最主要的是要建立规范专业的财务管理体系,科学合理地分配好企业的资本和资金,使资金发挥高效的使用价值。建立健全财务管理体系的前提就是抛弃陈旧的管理观念,认识和接受现代财务管理理念,这样才能在企业管理中加以合理运用,达到发挥作用的目的。小微企业必须转变理念,充分认识到现代财务管理对于企业发展存亡的重要性,确立财务管理在企业管理中的关键地位,设置专门的财务管理部门和岗位,理解、尊重、规范财务管理人员的行为,充分利用财务管理统筹企业其他方面,为企业发展打下牢固的基础。

3.2完善财务管理制度

企业生产经营的全过程都离不开财务管理,规范企业的财务管理,必须以建立健全会计制度为基础。按照会计制度和规则制定企业内部的收支表格,突出支出、收入、消耗与投入,利用会计流程规范企业的账目管理,建立档案留存和销毁制度;根据企业的定位与发展需求制作财务报表,将企业运营情况在报表中反映出来;要建立科学的财务人员管理和考核制度,加强对财务人员的监督管理,最大限度地减少其违法违规行为的发生;小微企业只有通过一套完善的制度才能使财务管理更为科学和规范,才能使企业的财务更加健康有序的发展。也只有完善制度才能有效规避不合理的开支和违反财务管理规则的行为,使企业的财务更加安全稳定。

3.3提高财务管理人员专业水平

财务管理离不开人员要素,而具体进行财务管理的人员专业水平和业务能力的高低就决定了管理质量的好坏。小微企业必须重视财务管理人才的培养,有条件的小微企业可以组织财务人员进行岗前培训和在职培训,学习财务管理制度、国家财务法规和职业道德规范以及提高财务风险意识等。同时,还应鼓励财务管理人员积极进行自学和职称提升,企业可对不同层次职称的财务人员实行分级工资制,吸引更高层次的财务人员来为企业服务,使企业的财务管理更加合理和科学;对综合素质高的财务管理人员可以给予如带薪休假、高额年终奖等额外奖励,激励财务人员提升专业水平和自身综合素质,进而提高小微企业财务管理水平。

3.4加大政府帮扶力度,增强企业融资能力

增强小微企业融资本领的关键还在于建立多元的融资服务体系,主要是构建由政府政策扶持主导、金融机构广泛参与、民间资本健康融合的体系。

3.4.1加大政府帮扶力度近年来,国家出台一系列普惠性政策、法规来进一步改善小微企业营商环境,保障和维护小微企业合法权益,促进小微企业健康发展壮大。当前处在社会主义新时代,小微企业如果能把握好政府的好政策,一定会大有作为。2020年年初以来,受肺炎疫情影响,我国经济下行压力加大,小微企业受此次疫情冲击尤为严重。各地陆续出台了一系列扶持小微企业的优惠措施,如减免税费、提供融资担保支持、退还失业保险费、缓缴社会保险费等,在一定程度上减轻了小微企业负担。但笔者认为,政府的帮扶力度还应该再大一点,措施再多一点,以便帮助其尽快走出困境。

3.4.2充分发挥金融市场和金融机构的作用小微企业要注重科技升级、产能升级,打造具有吸引力的项目,抓住创业板、新三板推出的机遇,努力拓宽融资渠道。金融机构要积极响应政府对小微企业的扶持政策,把普惠金融服务落到实处,助力小微企业发展壮大。

3.4.3引导民间资本和小微企业融合发展民间资本在资本市场的影响力不容忽视,各种风投公司、天使投资人在现今的资本市场上风生水起。将民间资本投入到小微企业的发展中,既能够促进小微企业的成长,又能使得资金的利用得到最大化。在民间资本的使用上,最重要的就是政府的正面引导和法律的监管,要营造一个监管有序、保障有力的民间资本投资环境,进而促进小微企业和民间资本的融合,创造更多的社会财富。

3.5优化投资策略

小微企业如何科学高效利用投资资金极为关键,这需要企业建立健全一套切实可行的科学评价投资机制。为有效降低投资的风险性和盲目性,在投资前就要充分做好市场调查和风险评估。在投资过程中要规范投资流程,并对投资行为进行全程监管,促进投资资金高效运用,实现投资效益的最大化。

4结论

总之,财务管理是企业管理的核心,小微企业财务管理的好坏决定了企业的生存与发展,财务管理对于小微企业健康可持续发展有着极其重要的意义和作用,做好财务管理是小微企业获得长远可持续发展、建立现代企业管理制度的必经之路。小微企业要针对自身企业财务管理存在的种种不足,积极探索在新时代背景下加强财务管理的对策,为小微企业健康发展提供坚实的保障。

参考文献:

[1]刘红梅.制造业小微企业财务问题研究[J].中国市场,2019(16):71-72.

[2]谷翠芳.大数据下小微企业的财务管理问题与应对[J].纳税,2019,13(24):109.

[3]王理生.小微企业财务管理的问题及建议[J].税收征纳,2020(1):39-40.

[4]吴同娣.再谈小微企业融资难的成因与对策[J].现代商业,2020(4):112-114.

作者:李永稳 蔡甜甜 单位:合肥职业技术学院

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作者: 论文库

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