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我国企业税务管理现状及优化对策

我国企业税务管理现状及优化对策摘要:一、我国企业税务管理的现状分析(一)管理理念较为落后。我国企业税务管理的工作较为复杂,特别是税务表格的填写非常麻烦。另外,企业的经营者和财务管理者由于接触税务管理时间过少,并且对现代企业税务管理理念的…

一、我国企业税务管理的现状分析

(一)管理理念较为落后。

我国企业税务管理的工作较为复杂,特别是税务表格的填写非常麻烦。另外,企业的经营者和财务管理者由于接触税务管理时间过少,并且对现代企业税务管理理念的认识不够,使得企业税务管理人员难以更新税务管理的理念。因此,企业的税务管理只是简单的报税和纳税,难以认识到税务管理工作在企业财务管理中的地位和作用,从而阻碍了企业对各项投资活动以及经营活动的预先筹划和安排,这对企业的发展带来了负面影响。

(二)筹划成本观念欠缺。

很多企业对税收筹划成本欠缺足够的考虑,尤其对机会成本概念难以正确理解。合理、有效的税收筹划能够为企业减轻税收负担,并且带来更多的经济效益,但是企业也需要为此支付一定的筹划成本和费用。比如,如何选择正确的税收筹划方案,需要企业承担学习税收法律政策的费用;对税收筹划人员还应支出培训费用,给税务中介机构还应支付税收筹划的费用,以上这些都是企业税收的筹划成本。当筹划成本低于其产生的收益时,那么这是成功的税收筹划;如果筹划成本高于其产生的收益,则表明该税收筹划是失败的。

二、加强企业税务管理的必要性

(一)加强企业税务管理有利于降低税收成本。

税务开支是企业当中一项重要的成本支出,并且具有较高的风险,对其加以控制和管理显得尤为重要。税收费用支出的多少对企业利润的高低有重要影响,因此,企业需要根据自己的实际情况找到最适合的税务管理方法,从而将税务管理的成本降到最低,进而不断提高利润,增加企业的经济收益,促进企业的发展。

(二)加强企业税务管理有利于提高企业的财务管理水平。

税务管理对企业的财务管理影响甚大,为了做好税务管理,企业需要定期给税务管理人员开展业务培训和道德教育,从而提高税务管理人员的技能和素质,增强其工作责任心,更好地实现税务管理的目标。税务管理水平提高能够促进财务管理水平的提高。

(三)加强企业税务管理有利于提高企业的竞争力。

企业进行税务管理能够更加及时地了解国家的税收政策,并根据政策相应地调整企业的投资方向,对现有技术进行改造,从而实现资源的优化配置,增强企业的竞争实力。

(四)加强企业税务管理有利于避免企业涉税风险。

企业涉税风险主要包括四个部分:税收违法的风险、负担税款的风险、企业信誉的风险、企业生存发展的风险。假如企业遇到这几类风险,就会大大增加企业的税收成本,一旦企业信誉受到影响,将会给企业的发展带来严重的阻碍。对企业税务加强管理,能够有效地降低税收成本,同时降低或者避免企业涉税的风险,这是促进企业长远发展的必要措施。

三、优化企业税务管理的措施

(一)建立及完善税务管理部门。

近些年,我国税法不断得到完善,税法的体系也变得越来越复杂,监管力度也在不断加强。在这样的背景下,企业如果还是单纯依靠会计以及财务管理人员进行税务管理,对企业税务工作的开展难以起到推动作用。因此,为了保证企业能在竞争激烈的市场中得以发展,需要建立专门负责管理税务的部门,并且对管理体系加以完善,还需要聘请对税收管理非常熟悉的高技能人才,及时地关注国家对税收政策的调整,再根据企业的实际情况制订出符合企业发展特点的纳税方案,尽可能地减少税务方面的潜在风险。此外,企业应当定期地对企业税务状况进行总结和研究,建立税负标杆率,以行业的平均税负为标杆,正确认识企业自身的税负状况,保证企业的税务管理能变得更加规范和合法。

(二)提升税务管理工作人员的素质。

随着我国市场经济体制以及税收体系的不断完善,企业在生产经营活动中涉及到税务种类逐渐增多,并且税务情况复杂。因此,为了满足社会生产经营活动的需要,企业的税务管理人员素质也应不断提高,不仅要有扎实的税务专业知识和技能,还需要有较强的计算机水平,并且对法律知识也要精通,要有较高的职业道德,组织能力和协调能力也要相应跟上。企业应当重视对税务管理人员素质的提高,加强业务和技能培训力度,加强对国家相关政策和法律的认识和掌握。在培训方面,可以采取定期、短期培训,还可以采取多渠道岗位培训以及继续教育等多种方法。当然,对普通员工的培训也不能忽视,加强税法知识的宣传和教育,帮助全体员工树立正确的纳税观念,从而更好地推动企业税务管理工作的顺利开展。

(三)加强企业税务风险防范。

企业如果没有按照规定的数额或者没在规定的时间内纳税,那么就会遭到税务机关的处罚,严重的话会追究刑事责任。随着我国经济体制的变革以及税务环境的变化,企业会面临更多更复杂的税务风险。由于一些企业自身的制度、流程不规范、核算出现错误或者是经营方式存在缺陷,这些都会给企业造成税务风险。而且只要企业正常生产经营,税务风险随时都会出现。因此,企业应当制定完整的措施进行全流程的风险控制,保证事前预测分析,事中做好风险识别和监督,从而保证风险防范是真实有效的。此外,企业还应做好相关的内控工作,及时解决存在的问题。

(四)加强税务管理信息化建设。

企业在进行税收管理现代化建设的时候,其目标应该是更好的实现税收管理的现代化。税收管理信息化建设指的是在进行税收管理的时候,将各种先进的手段运用进去。在税收管理信息化的过程中,最为重要的便是科技的推动,将先进技术运用进去能够在一定程度上对其业务流程进行优化,转变以往落后的管理模式。以往在进行纳税申报的时候,需要进行手工填写,将信息化手段运用进去之后,便能够在网上进行纳税申报等工作。其信息化建设对于资源的合理配置和有效利用是非常有利的,能够让税务系统内部的业务网络体系更加的贯通,信息共享更加的方便,通过信息的传递,纳税人能够获得更多的纳税政策方面的信息。做好税收管理的现代化,不但需要技术方面的创新,还应该对管理方式进行创新,在这个过程中,税收管理模式也会有明显的变化,效率也会有明显的提高。企业在进行税务管理的时候只有真正的实现了现代化,保证其符合企业发展的需要,才能更好的解决不断涌现出来的各种税收新问题,将税收管理的作用充分的发挥出来,保证企业经济方面的利益。

作者:李洁

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作者: 论文库

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