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地方资产管理行业税务风险浅探

地方资产管理行业税务风险浅探摘要: 摘要:税务风险是地方资产管理行业发展中面临的主要风险,但也是促进地方资产管理行业稳定发展的关键。合理开展税务规划,防范税务风险对于地方资产管理行业的健康发展具有重要意义。地方资产管理企业一旦出现税务问…

摘要:税务风险是地方资产管理行业发展中面临的主要风险,但也是促进地方资产管理行业稳定发展的关键。合理开展税务规划,防范税务风险对于地方资产管理行业的健康发展具有重要意义。地方资产管理企业一旦出现税务问题,不仅仅会造成企业的经济损失,还会对企业的声誉造成严重的影响,十分不利于企业的后续发展。因此,为保障地方资产管理行业的健康发展,必须进行税务风险研究。本文就基于该行业中存在的具体税务风险,探讨、研究相应的税务风险解决措施,以期为该行业发展提供相应的理论依据,促进地方资产管理行业的持续稳定发展。

关键词:地方资产管理行业;税务风险;问题;措施

引言

地方资产管理行业的发展离不开税务风险的规避以及税务风险的预防和管理,地方资产管理企业需要从内部管理实践入手,分析地方资产管理企业的特性,明确税务风险管理的重要性。强化内部控制,有效识别地方资产管理行业的税务风险,全面降低税务风险问题概率。及时了解地方资产管理行业税收政策,根据行业最新税收管理政策调整税收管理计划,充分发挥税务管理的有效作用,全面保障地方资产管理行业的健康发展。

一、地方资产管理行业概述

地方资产管理行业是在特殊的背景下产生的,地方资产管理企业肩负着特殊的使命,与其他资产管理公司具有很大的差异。地方资产管理企业主要负责解决地方金融机构的不良资产,规避地方债务风险。地方资产管理企业在经营过程中面临着较高税务管理风险。现阶段,地方资产管理企业由于受到各种条件限制,税务风险管理水平不高,无法有效解决税务问题,不能实现税务管理目标。税务风险问题在很大程度上制约着地方资产管理行业的发展,因此,将税务风险贯穿到地方资产管理企业经营发展的全过程中是十分有必要的。

二、地方资产管理行业税务风险管理存在的问题

1.税务筹划管理不合理

在地方资产管理行业发展中,对于税务筹划的重视程度不高,税务筹划工作的开展缺乏组织性,税务筹划方案与地方资产管理企业的实际情况结合不紧密。税务管理方案的可行性较低,税务管理工作的不科学、不合理,导致地方资产管理企业的税务风险得不到及时的控制,产生了较大的税务风险,阻碍了地方资产管理行业的可持续发展。此外,税务筹划管理的工作量大,管理内容复杂,其本身风险相对较高;一旦对税收风险理解存在偏差,就会造成税收计划变动,出现税收风险。但在地方资产管理行业中,由于对税务政策的理解不正确,导致税收问题无法得到有效解决,税收筹划与地方资产管理企业的发展规划不匹配,无法科学合理地实现避税目标,反而因为税务问题受到了相关部门的严惩。这使得地方资产管理企业的税务风险不降反增,税务管理的有效性无法发挥,在一定程度上也影响了地方资产管理行业的发展。

2.行业人员税务风险管理意识不足

地方资产管理行业具有一定的特殊性,行业发展时间较短,对于税务风险管理的意识不高。在经营发展过程中,基本上是选择将精力放在财务风险管理和投资风险管理中,对于税务风险的认识不全面。由于行业发展期间对于税务风险管理的重视程度不高,导致税务风险管理工作的重要性不够突出,企业税务风险管理工作还停留在初级阶段,没有深入实际,发挥有效作用。有些税务风险管控工作过于形式化,没有结合实际对税务风险展开全程控制,地方资产管理行业的税收风险较高,而地方资产管理企业的税收风险的规避和转移效率较低。

3.内控制度建设存在问题

内控制度的建设对于地方资产管理企业的税务风险管控来说具有重要意义,内控制度的建设与落实是规避税务风险的有效措施。然而,现阶段我国地方资产管理企业在税务风险管控中,内控制度建设还存在一定的问题。内控建设不合理、制度不健全,内控制度与地方资产管理的需求不符合,无法发挥有效的审计监督作用,导致地方资产管理企业的税务管控效率低下,无法发挥实质性的监督管理作用。地方资产管理企业税务管理工作得不到切实有效的监督,企业相关的税务问题得不到全面的评估和检查。总之,内控制度的不健全问题,阻碍了地方资产管理企业税务管理工作效率的有效提升,致使地方资产管理企业在税务风险管控中一直处于被动地位。

4.缺失专业的风险管理人才

地方资产管理行业税务风险较高,对于税务管理人员的要求也较高。通常而言,税务管理人员必须充分了解地方资产管理行业的税务特点和地方资产管理企业实际情况,才能够有效解决税务问题,保障企业的健康发展。但当期地方资产管理企业税务人才紧缺,无法有效组织税务风险管控工作,地方资产管理企业的税务风险管控效率无法得到有效提升。

5.固有风险不易识别

我国地方资产管理企业成立的时间较短,税务风险识别的效率较低。相关人员对税务风险相关知识的掌握不够全面,很多经营活动期间发生的税务风险都无法有效识别和管理。因此,无法根据税务风险制定科学合理的防范措施,且地方资产管理企业的财务信息不全面、准确性较低,也严重影响了地方资产管理公司税务风险管控。

6.缺失借鉴管理经验

地方资产管理行业的税务政策不明确,作为新生企业又缺乏同行业间的对比,导致地方资产管理企业在开展税务风险管控的过程中没有可以学习和借鉴的对象,仅仅只能根据自己的实际发展情况进行摸索改革,因而,都存在着较大的税务风险。

三、地方资产管理行业税务风险管理的措施分析

1.强化行业内部的税务筹划管理工作力度

为有效降低地方资产管理企业的税务风险,保障企业健康发展,企业有关管理部门需要进行税务筹划,结合地方资产管理企业的实际情况防范税务风险。科学合理地组织地方资产管理企业的税务筹划工作,确保税务筹划方案具有可行性。在地方资产管理企业的税务管理工作中,首先要结合企业的法规,明确税务筹划的目标,根据相关税务政策进行税务筹划,保障税务筹划方案的合法性。同时,要及时了解国家对地方资产管理行业的税收优待,有效利用税收优惠政策实现合理避税,降低地方资产管理企业的税务风险,实现合理合法的避税。促进地方资产管理企业的税务工作顺利开展,为企业的发展提供更多的动力。其次,在进行税务筹划时一定要结合地方资产管理企业的实际情况,提升风险管控的针对性,实现高效的风险管控;分析地方资产管理企业的经营过程中涉及的税种,加强税务核算,实行税务风险管控制度,从根本上保障地方资产管理企业的税务安全,实现科学合理的避税,有效控制税务成本,促进地方资产管理企业经营目标的实现。

2.强化行业内部人员的风险防控意识

强化地方资产管理人员的税务风险防范意识,树立企业内部的税务风险防范理念,是提升税务风险管理质量的有效方式。在管理实践中,地方资产管理企业需要充分利用管理资源,通过多种途径增强企业员工的税务管理意识。营造良好的税务管理氛围,有效展开税务风险管控工作;鼓励企业员工更多地了解税收政策,关注税收变化。对地方资产管理行业的税收规章制度进行全面的分析,全面分析地方资产管理行业税收法规,正确对待税务工作,认识税务风险,进一步增强税收管理工作的科学性,在合法范围内有效地规避税务风险,控制经营成本,实现企业资源的高效配置,真正有效地提升税务风险管理的实效性。此外,地方资产管理企业还可以在企业内部进行税务知识的宣传,让企业员工充分重视税务工作,加强税务风险管理。让员工意识到税务风险管理对于地方资产管理企业发展的重要性,及其对员工经济利益的影响,有效增强企业员工的税务风险意识,将风险管控意识贯穿到地方资产管理企业的经营全过程中,增强地方资产管理企业应对税务风险的能力。

3.积极建设税务风险内部控制制度

积极建设税务风险内部控制制度需要着重强调以下几点:第一,地方资产管理企业需要深入分析自身组织结构和经营发展规划,开展科学的税务风险管控工作。根据地方资产管理企业的特点,构建税务风险控制体系,通过内控管理有效发现地方资产管理企业存在的税务管理问题,进而有针对性制定地方资产管理企业的税收风险防范措施,从而提高地方资产管理企业税务管理工作的科学性、合理性,进一步增强地方资产管理企业的税务管理能力,实现控制税务风险的目的。第二,地方资产管理企业还需要对经营业务进行分析,找到税务风险管理的重要内容,制定税务内控工作的关键点,有计划地开展内控工作,对地方资产管理企业的税务处理工作和流程进行严格规范,完善税务风险监督管理制度。从多方面入手,制定完善的税务风险内控制度,开展税务风险筹划,发挥内部控制制度的有效作用,让地方资产管理企业的税务内部控制能够在科学合理的制度监督之下开展税务管理工作,发挥有效的监督作用。保障地方资产管理企业的税务内部工作有法可依、有章可循,强化对地方资产管理企业的税务登记、变更、申报等各个环节的管理,发挥内控作用。第三,发挥企业的内部审计功能。根据税务风险管理需求,设置内部审计部门,进行有效的税务监督,为税务安全提供充分的保障,降低地方资产管理企业的税务风险,合理规避税务风险,保障地方资产管理企业税务筹划工作的顺利开展,真正有效地贯彻落实税务内控措施,发挥内部制度的作用,提高地方资产管理企业的税务风险管控能力。

4.加强行业内部风险管控人才队伍建设

现阶段,地方资产管理企业由于缺乏专业的税务管理人才,税务风险管控效率迟迟无法得到有效提升。基于此,地方资产管理企业必须要进行税务管理人才的培育。在新时代,专业型技术人才成为我国企业发展的重要资源,为保障地方资产管理行业的健康发展,国家应加大对复合型税务管理人才的培育,为地方资产管理行业的税务风险管控提供重要的力量支持。了解当前地方资产管理企业对于专业税务人才的需求,采取多种措施进行税务管理方面人才的培养。同时,地方资产管理企业需要提升企业内部税务管理人员的专业水平和综合素质,加大税务培训力度,定期组织企业税务管理人员进行培训和外出学习,提高企业税务管理人员的专业水平,增加企业税务管理人员的专业税务知识,让企业税务人员能够根据地方资产管理企业的具体情况开展税务管理工作,发挥税务管理工作职能作用。再者,地方资产管理企业还需要建立税务管理工作考核制度,对企业税务管理人员进行考核,通过考核机制有效的激励地方资产管理工作人员,更加积极主动地进行专业技能及水平的提升。将企业的税务风险降到最低,有效把控地方资产管理企业的涉税业务,展开税务风险评估,提升税务风险管理的及时性。采用科学合理的税务风险分析方式,分析判断地方资产管理企业的风险,有效避免地方资产管理的风险,及时地消除税务安全隐患。

5.强化风险识别,构建风险管理体系

税务风险是一种信号,通过税务风险能够有效反映地方资产管理企业的具体经营情况。因此,在地方资产管理行业的发展中,必须重视税务管理工作,明确税务管理工作在企业中的重要性。根据地方资产管理行业的特性,对税务管理进行分析,从而有效地预防和规避税务风险。在此过程中,地方资产管理企业可以借鉴其他资产管理企业的税务管理经验,将其他资产管理企业的税务管理经验与地方资产管理企业的实际结合,根据地方资产管理行业的税务需求制定税务风险管理制度,健全企业内部税务风险管控体系,真正有效地发挥地方资产管理企业的税务管理功能,从而有效促进地方资产管理行业的稳定发展。为了降低地方资产管理企业在发展过程中的税务风险,还需提升税务风险的识别能力,坚持谨慎性原则,认真分析和检查地方资产管理公司的税务工作,明确税务管理流程,建立税务风险管理体系;在税务风险产生之前,通过税务风险管理体系,有效规避税务风险,强化地方资产管理企业的税务管理力度,确保企业的健康发展。

6.加强对风险转移法的运用

税务风险转移需要地方资产管理企业分析企业的经营模式,预测可能出现的税务问题。对税务风险进行转移,可以与第三方审计机构进行合作,签订协议,确保地方资产管理企业财务数据的真实性,从而有效降低税务风险。同时,可以采用保险转移方式,对地方资产管理企业的经营业务进行投保,将风险最大程度地转移出去,确保财务安全,进一步降低税务风险,提升资产管理公司抵御财务风险能力。

7.积极建立财务风险预警机制

在新时代背景下,地方资产管理企业所处的市场环境正在不断发展和变化,地方资产管理企业要想提升税务管理水平,预防税务风险,就需要根据市场环境变化和税收政策变化,进行税务管理政策的调整。增强地方资产管理企业税务管理工作灵活性,让地方资产管理企业能够适应时代的变化,有效控制税务风险。因此,地方资产管理企业需要时刻关注地方资产管理行业税收变化,在进行税收筹划时需要留有调整余地,保证能够根据相关税收政策变化及时做出调整。再者,地方资产管理企业经营发展期间存在很多的不确定因素,需要及时做出应对。要特别关注地方资产管理企业的投资活动,及时了解地方资产管理企业投资的规模,制定税务指标,改变投资活动税收管理的被动状态。建立地方资产管理企业的税务风险预警机制,及时有效地进行地方资产管理企业税务管理,控制地方资产管理企业的税务风险,确保地方资产管理企业税务管理工作能够根据财务决策和企业发展规划进行相应的调整,构建完善的税务风险管理机制,通过税务风险机制,保障地方资产管理企业税务风险管理工作的顺利开展。制定税务风险定性指标,结合地方资产管理企业的税务风险防范需求,提升税务风险管理的精确性,实现地方资产管理企业税务管理的超前控制,发挥税务风险预警机制的作用,有效避免税务问题发生和恶化。

四、结语

综上所述,新时期地方资产管理行业发展面临复杂的市场环境和较高的税务风险,为科学合理地降低税务风险,实现健康发展,地方资产管理企业还需要深入分析税收政策,结合发展规划开展税收筹划,制定合理避税方案,提升地方资产管理企业税务人员的税务风险防控意识和专业能力,有效保障税务工作的开展。除此之外,还需要建立完善的内控管理制度,规范税收管理行为和流程,建立税务风险管理体系,进行风险预警。唯有如此,才能真正为地方资产管理企业的健康发展提供保障。

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作者:洪玲玲 单位:厦门资产管理有限公司

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作者: 论文库

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